Aktienoptionen Und Stock Splits

Gefällt mir - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite per E-Mail oder Social Media zu teilen Drucken - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu drucken Aktien (Optionen, Splits, Trader) Frage: Ich kaufte Lager von meinem Arbeitgeber unter einem 423 Mitarbeiter-Aktienkaufplan und erhielt ein Formular 1099-B für den Verkauf. Wie berichte ich dies unter einem 423 Mitarbeiter-Aktienoptionsplan, Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder einen abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen. Ihr Einkommen oder Verlust ist der Unterschied zwischen dem Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben (der Optionspreis) und den Betrag, den Sie erhalten, wenn Sie ihn verkaufen. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder - verlust, aber Sie können auch ordentliches Einkommen zu berichten haben. Sie müssen erklären und melden diesen Verkauf auf Ihre Steuererklärung. Sie haben angegeben, dass Sie ein Formular 1099-B erhalten haben. Erlöse aus Broker - und Barter-Börsengeschäften. Sie müssen alle 1099-B-Transaktionen auf Schedule D (Formular 1040) melden. Kapitalgewinne und - verluste. Und Sie müssen möglicherweise Formular 8949 verwenden. Verkäufe und andere Dispositionen von Kapitalanlagen. Dies gilt auch dann, wenn theres kein Netto-Kapitalgewinn steuerpflichtig ist. Sie müssen zuerst feststellen, ob Sie die Haltezeit treffen. Sie treffen die Haltefrist Anforderung, wenn Sie nicht verkaufen die Aktie bis zum Ende der: Die 1-Jahres-Zeitraum nach der Bestandsaufnahme wurde auf Sie übertragen, und die 2-Jahres-Zeitraum nach der Option wurde gewährt. Wenn Sie die Haltedauer-Anforderung erfüllen: Sie können in der Regel den Verkauf von Aktien als Anlass zu Kapitalgewinn oder Verlust zu behandeln. Sie können ordentliche Erträge haben, wenn der Optionspreis unter dem Aktienmarktwert (FMV) zum Zeitpunkt der Erteilung der Option lag. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen: Das ordentliche Einkommen, das Sie im Jahr des Verkaufs melden sollten, ist der Betrag, um den der FMV der Aktie zum Zeitpunkt des Kaufs (oder der Spende, falls später) den Ausübungspreis übersteigt. Behandle jeden zusätzlichen Gewinn oder Verlust als Kapitalgewinn oder - verlust. Wenn Sie die Haltedauer-Anforderung erfüllen, aber der Optionsausübungspreis unter dem FMV der Aktie liegt, wenn die Option gewährt wurde: Sie berichten als ordentliches Einkommen (Lohn) auf Zeile 7 des Formulars 1040. U. S. Individuelle Einkommensteuererklärung. (1) der Betrag, um den die Aktien FMV zum Zeitpunkt des Zuschusses den Optionspreis übersteigen, oder (2) der Betrag, um den die Aktien FMV zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der sonstigen Disposition den Optionspreis übersteigen. Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen das ordentliche Einkommen als Löhne in Feld 1 des Formulars W-2 melden. Lohn - und Steuererklärung. Wenn Ihr Arbeitgeber (oder ehemaliger Arbeitgeber) Ihnen kein Formular W-2 zur Verfügung stellt oder wenn das Formular W-2 nicht das Einkommen in Feld 1 enthält, müssen Sie das Einkommen als Lohn auf Zeile 7 des Formulars 1040 für das Jahr noch melden Des Verkaufs oder anderer Disposition. Wenn Ihr Gewinn mehr als der Betrag ist, den Sie als ordentliches Einkommen melden, ist der Rest ein Kapitalgewinn, der auf dem Zeitplan D (Formular 1040) und, falls erforderlich, auf Formular 8949 gemeldet wird. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen und den Bestand für den Verkauf verkaufen Weniger als die Menge, die Sie dafür bezahlt haben, ist Ihr Verlust ein Kapitalverlust, aber Sie können immer noch ordentliches Einkommen haben. Sie sollten ein Formular 3922 erhalten. Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach § 423 (c) erworben wurden. Von Ihrem Arbeitgeber, wenn der Arbeitgeber hat die erste Übertragung von Rechtsanspruch der Aktien, die Sie erworben haben, nach Ihrer Ausübung der Option aufgezeichnet. Dieses Formular wird Ihnen helfen, Ihre Haltedauer zu verfolgen und Ihre Kostenbasis für die durch Ihren Qualifizierungsplan erworbene Aktie zu ermitteln. Zusätzliche Informationen: Bitte geben Sie Ihre Rückmeldung an. Subject: Derivatives - Aktienoptionsplätze Last-Revised: 20 Sep 2005 Mitgetragen von: Art Kamlet (artkamlet at aol) Wenn ein Aktiensplit, Call - und Put-Optionen entsprechend angepasst werden. In fast jedem Fall hat die Options Clearing Corporation (OCC) Regeln und Verfahren zur Verfügung gestellt, so dass die Anleger vollständig gemacht werden, wenn die Aktien sich teilen. Dies ist sinnvoll, da die OCC einen relativ stabilen und zuverlässigen Markt in Optionen aufrechterhalten möchte, nicht einen Markt, in dem die Optionsinhaber immer die Tasche halten, jedes Mal, wenn ein Unternehmen sich entscheidet, sich zu spalten, Teile von sich selbst zu schleudern oder privat zu gehen. Im Allgemeinen werden Aktiendividenden von mehr als 10 Aktiensplits genannt und führen zu Optionen Splits oder Anpassungen. Zum Beispiel ist eine 100 Aktiendividende die gleiche wie ein 2-für-1-Split. Aktiendividenden von 10 oder weniger ergeben keine Optionsanpassungen. Um sich nur über die hier verwendete Notation zu befreien, bedeutet eine Spaltung von 2: 1 oder 2-für-1 für jede 1 Aktie vor dem Split, nach dem Split des Halters 2. Ähnlich ist eine Reverse Split von 1 für 4 oder 1 : 4 bedeutet für alle 4 vorteiligen Aktien, der Inhaber hat nur 1 nach dem Split. Ein Aktiensplit kann einen einfachen, integralen Split wie 2: 1 oder 3: 1 beinhalten, er kann einen etwas komplexeren (nicht integralen) Split wie 3: 2 mit sich bringen, oder es kann ein umgekehrter Split wie 1: 4 Wenn es ein ganzzahliger Split ist, teilt sich die Option die gleiche Weise, und ebenso der Ausübungspreis. Alle anderen Splits führen in der Regel zu einer Anpassung an die Option. Der Unterschied zwischen einer Split - und einer angepassten Option hängt davon ab, ob die Aktie eine ganzzahlige Anzahl von Spalten teilt - etwa 2 für 1, in diesem Fall erhalten Sie doppelt so viele dieser Optionen für den halben Ausübungspreis. Aber wenn XYZ Unternehmen 3 für 2 teilt, werden Ihre XYZ 60s angepasst, so dass sie 150 Aktien bei 40 abdecken. Es lohnt sich, den Artikel in dieser FAQ auf Aktiensplits zu lesen. Was erklärt, dass der Besitzer der Rekord auf Abschluss des Geschäfts des Rekorddatums die Split-Aktien erhalten wird und - und - dass jeder, der bei dem Pre-Split-Preis zwischen dieser Zeit und der tatsächlichen Split kauft oder verkauft Aktien mit einem fälligen Rechnung beigefügt Nun, was ist mit dem Optionen Trader in diesem Intervall Er oder sie muss etwas vorsichtig sein und wissen, ob er Kaufoptionen auf der Pre-Split oder die Post-Split-Version das Options-Symbol wird sofort geändert, sobald die Split angekündigt ist. Die Optionen Trader und die Optionen Broker müssen sich bewusst sein, die alten und das neue Symbol für die Option, und wissen, welche sie zu handeln sind. In fast jedem Fall habe ich je gesehen, wenn man sich den Preis der Option anschaut, ist es sehr offensichtlich, wenn man sich die Optionen für die Pre - oder Post-Split-Aktien ansieht. Jetzt ist es Zeit für einige Beispiele. Beispiel: XYZ Splits 2: 1 Der XYZ März 60 ruft Splits, so dass der Besitzer jetzt 2 März 30 Anrufe hält. Beispiel: XYZ Splits 3: 2 Der XYZ März 60 Anruf wird so angepasst, dass der Inhaber nun einen März 40 Anruf hält, der 150 Aktien von XYZ abdeckt. (Das Rufsymbol wird ebenfalls angepasst.) Beispiel: ABC deklariert einen 1: 5 Reverse Split Der ABC März 10 Anruf wird so angepasst, dass der Besitzer nun einen ABC März 50 Call über 20 Aktien hält. Beispiel: Unternehmen PQRS erklärt eine 5 Aktiendividende Wie bereits erwähnt, ergeben kleine Aktiendividenden keine Optionsanpassungen. Spin-offs und Buy-Outs werden ähnlich behandelt: Beispiel: WXY ​​spinnt 1 Aktie von QXR für jeden Anteil von WXY aus. Unmittelbar nach dem Spinoff handelt es sich um neue WXY-Trades für 60 und QXR-Trades für 40. Der alte WXY March 100-Aufruf ist so eingestellt, dass der Halter nun einen Anruf für 100 sh WXY 60 plus 100 sh WXY bei 40 hält. Beispiel: XYZ wird ausgekauft Ein Unternehmen für 75 in bar, an die Inhaber von Rekord am 3. März. Die Inhaber von XYZ 70 Call-Optionen haben ihre Option angepasst, um die Lieferung von 75 in bar, die Zahlung am Verhandlungsdatum der 75 an die Aktionäre gemacht werden müssen. Hinweis: Kurze Inhaber der Call-Optionen finden sich in der gleichen nicht beneidenswerten Position, dass kurze Verkäufer der Aktie tun. In diesem Sinne platzieren die Optionen Clearing-Gesellschaften Regeln die Optionsinhaber in einer ähnlichen Risikoposition, modulo die Hebelwirkung von Optionen, die von Aktionären geteilt wird. Das Options Clearing Corporations Adjustment Panel hat die Befugnis, von diesen Richtlinien abzuweichen und über ungewöhnliche Ereignisse zu entscheiden. Weitere Informationen über Optionen erhalten Sie bei der Options Clearing Corporation (800-OPTIONS) und können bei Ihrem Broker in einer Broschüre zur Verfügung stehen. Merkmale und Risiken von standardisierten Optionen. Upcoming Splits Real-Time After Hours Pre-Market News Flash Zitat Zusammenfassung Zitat Interaktive Charts Standardeinstellung Bitte beachten Sie, dass Sie, sobald Sie Ihre Auswahl treffen, für alle zukünftigen Besuche bei NASDAQ gelten. Wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt daran interessiert sind, auf unsere Standardeinstellungen zurückzukehren, wählen Sie bitte Standardeinstellung oben. Wenn Sie irgendwelche Fragen haben oder irgendwelche Probleme beim Ändern Ihrer Standardeinstellungen begegnen, bitte email isfeedbacknasdaq. Bitte bestätigen Sie Ihre Auswahl: Sie haben gewählt, um Ihre Standardeinstellung für die Zählersuche zu ändern. Dies ist nun Ihre Standard-Zielseite, es sei denn, Sie ändern Ihre Konfiguration erneut, oder Sie löschen Ihre Cookies. 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Eine Art von Steuern, die auf Kapitalgewinne von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften angefallen sind. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Investor ist. Ein Auftrag, eine Sicherheit bei oder unter einem bestimmten Preis zu erwerben. Ein Kauflimitauftrag erlaubt es Händlern und Anlegern zu spezifizieren. Eine IRS-Regel (Internal Revenue Service), die strafrechtliche Abhebungen von einem IRA-Konto ermöglicht. Die Regel verlangt das.