Steuersatz On Optionen Handel

Wie sind Futures amp Optionen steuerte Während die Welt der Futures und Options Trading bietet spannende Möglichkeiten, um erhebliche Gewinne zu machen, müssen die potenziellen Futures oder Optionen Trader sich mit mindestens ein grundlegendes Wissen über die Steuerregeln rund um diese Derivate vertraut machen. Dieser Artikel wird eine kurze Einführung in die komplexe Welt der Optionen Steuerregeln und die nicht-so-komplexe Richtlinien für Futures. Allerdings sind Steuerbehandlungen für diese beiden Arten von Instrumenten unglaublich komplex, und der Leser wird ermutigt, mit einem Steuerfachmann zu konsultieren, bevor er sich auf ihre Handelsreise begibt. Die steuerliche Behandlung von Futures Futures-Händlern profitiert von einer günstigeren steuerlichen Behandlung als Aktienhändler nach § 1256 Internal Revenue Code (IRC). 1256 besagt, dass jeder Futures-Kontrakt, der an einer US-Börse, einem Devisentermingeschäft, einer Dealer-Aktienoption, einem Dealer Securities Futures-Kontrakt oder einem Index-Futures-Kontrakt gehandelt wird, langfristige Kapitalertragsraten von 60 Prozent und kurzfristige Kapitalertragsraten von 40 Prozent ohne Steuern besteuert wird Wie lange der Handel eröffnet wurde. Da die maximale langfristige Kapitalgewinnrate 15 Prozent beträgt und die maximale kurzfristige Kapitalgewinnquote 35 Prozent beträgt, liegt der maximale Steuersatz bei 23 Prozent. § 1256 Verträge sind auch am Ende eines jeden Jahres auf den Markt gezeichnet. Händler können alle realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste melden und sind von den Wash-Sale-Regeln befreit. Zum Beispiel, im Februar dieses Jahres, Bob kaufte einen Vertrag im Wert von 20.000. Wenn am 31. Dezember (letzter Tag des Steuerjahres) der Marktwert dieses Vertrages 26.000 beträgt, wird Bob bei der Steuererklärung von 2015 einen 6000-Kapitalgewinn erwerben. Diese 6000 wird auf die 6040 Rate besteuert werden. Jetzt, wenn Bob seinen Vertrag im Jahr 2016 für 24.000 verkauft, wird er einen Verlust von 2000 auf seine Steuererklärung von 2016 erkennen, der auch auf der 6040-Basis besteuert wird. Sollte ein Futures-Trader nach § 1256 Verluste zurücknehmen wollen, so dürfen sie dies bis zu drei Jahre dauern, unter der Bedingung, dass die zurückgeführten Verluste die Nettogewinne des Vorjahres nicht übersteigen und noch nicht ansteigen können Ein operativer Verlust aus diesem Jahr. Der Verlust wird bis zum frühesten Jahr zurückgeführt, und alle verbleibenden Beträge werden in den nächsten zwei Jahren getragen. Wie üblich gilt die Regel 6040. Umgekehrt, wenn noch nicht aufgedeckte Verluste nach dem Carry-back bestehen, können diese Verluste vorgetragen werden. Steuerliche Behandlung von Optionen Steuerliche Behandlung von Optionen ist weitaus komplexer als Futures. Sowohl Schriftsteller als auch Käufer von Anrufen und Putten können sowohl lang - als auch kurzfristigen Kapitalgewinnen begegnen, sowie Wasch - und Sturzregelungen unterliegen. Optionshändlern, die ihre Optionen zu Gewinnen oder Verlusten zurückkaufen und verkaufen, können kurzfristig besteuert werden, wenn der Handel weniger als ein Jahr dauert oder eine langfristige Basis, wenn der Handel länger als ein Jahr dauerte. Wenn eine zuvor erworbene Option nicht ausgeübt wird, wird der Käufer der Option einem kurz - oder langfristigen Kapitalverlust ausgesetzt. Abhängig von der gesamten Haltedauer. Schriftsteller von Optionen werden Gewinne kurz - oder langfristig erkennen, je nach den Umständen, wenn sie ihre Positionen schließen. Wenn die Option, die sie geschrieben haben, ausgeübt wird, können mehrere Dinge passieren: Wenn die schriftliche Option ein nackter Anruf war. Die Anteile würden aufgerufen und die erhaltene Prämie auf den Verkaufspreis der Aktien angeheftet. Da war eine nackte Option. Die Transaktion würde kurzfristig besteuert. Wenn die schriftliche Option war ein abgedeckter Anruf und wenn die Streiks waren aus oder am Geld. Dann würde die Call-Prämie dem Verkaufspreis der Aktien hinzugefügt werden und die Transaktion würde entweder als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert werden, je nachdem wie lange der Schriftsteller des abgedeckten Anrufs die Aktien vor der Optionsausübung besaß. Wurde der abgedeckte Anruf für einen In-the-Money-Streik geschrieben, so kann der Schriftsteller je nachdem, ob der Anruf ein qualifizierter oder unqualifizierter abgedeckter Anruf war oder nicht, kurz - oder langfristige Kapitalgewinne beanspruchen. Hier ist eine Liste der qualifizierten abgedeckten Anrufe. Wenn die schriftliche Option ein Put war und die Option ausgeübt wird, würde der Schriftsteller einfach die Prämie, die für den Posten von ihren durchschnittlichen Aktienkosten erhalten wurde, subtrahieren. Wiederum, je nachdem, wie lange der Handel von der Zeit der Ausübung gehalten wird, wurden Aktien erworben, wenn der Schriftsteller die Aktien zurück verkauft, der Handel könnte auf lange oder kurzfristig besteuert werden. Für beide Put - und Call-Schriftsteller, wenn eine Option nicht ausgeübt wird oder gekauft wird, wird sie als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Umgekehrt, wenn ein Käufer eine Option ausübt, sind die Prozesse etwas weniger kompliziert, aber sie haben immer noch ihre Nuancen. Wenn ein Anruf ausgeübt wird, wird die Prämie, die für die Option gezahlt wird, auf die Kostenbasis der Aktien angehoben, die der Käufer jetzt lang ist. Der Handel wird kurz - oder langfristig besteuert, je nachdem, wie lange der Käufer hält Die Aktien vor dem Verkauf sie zurück. Ein Käufer muss andererseits sicherstellen, dass sie die Anteile für mindestens ein Jahr vor dem Kauf eines Schutzpakets gehalten haben. Andernfalls werden sie auf kurzfristige Kapitalgewinne besteuert. Mit anderen Worten, auch wenn Sandy ihre Aktien für elf Monate gehalten hat, wenn Sandy eine Put-Option kauft. Die gesamte Haltedauer ihrer Aktien wird negiert, und sie muss nun kurzfristige Kapitalgewinne bezahlen. Unten ist ein Tisch aus dem IRS. Zusammenfassen der Steuerregeln für Käufer und Verkäufer von Optionen: Während Futures-Händler müssen sich keine Sorgen über die Wasch-Verkauf Regeln, Options-Trader sind nicht so glücklich. Im Rahmen der Wash-Sale-Regel können Verluste auf im Wesentlichen identischen Wertpapieren nicht innerhalb einer 30-tägigen Zeitspanne vorgetragen werden. Mit anderen Worten, wenn Mike einen Verlust auf einige Aktien einnimmt, kann er diesen Verlust nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust auf eine Call-Option der gleichen Aktie übertragen. Stattdessen beginnt Mikes Haltezeit an dem Tag, an dem er die Aktien verkauft hat, und die Klauselprämie sowie der Verlust aus dem ursprünglichen Verkauf werden der Kostenbasis der Aktien bei Ausübung der Call-Option hinzugefügt. Ähnlich, wenn Mike einen Verlust auf eine Option nehmen und eine andere Option des gleichen Basiswertes kaufen würde, würde der Verlust der Prämie der neuen Option hinzugefügt werden. Straddles für steuerliche Zwecke umfassen ein breiteres Konzept als die plain Vanille Optionen Straddle. Die IRS definiert Straddles als Gegenpositionen in ähnlichen Instrumenten, um das Verlustrisiko zu verringern, da die Instrumente voraussichtlich umgekehrt zu Marktbewegungen variieren werden. Im Wesentlichen, wenn eine Straddle als grundsätzlich für steuerliche Zwecke betrachtet wird, werden die Verluste, die bis zu einem Bein des Handels angefallen sind, nur über die laufenden Steuerjahren ausgewiesen, um zu verlängern, dass diese Verluste einen unrealisierten Gewinn auf der Gegenposition ausgleichen. Mit anderen Worten, wenn Alice im Jahr 2015 eine Straddle-Position auf XYZ eintritt und die Aktie nachträglich stürzt, und sie beschließt, ihre Call-Option für einen 8-Verlust zu verkaufen, während sie ihre Put-Option (die nun einen unrealisierten Gewinn von 5 hat) Unter der Straddle-Regel, kann sie nur erkennen, einen Verlust von 3 auf ihre 2015 Steuer zurücknot die 8 in seiner Gesamtheit aus der Call-Option. Wenn Alice gewählt hat, um diese Straddle zu identifizieren, wird der gesamte 9 Verlust auf dem Anruf auf die Kostenbasis ihrer Put-Option angeheftet. Die IRS hat eine Liste von Regeln für die Identifizierung einer Straddle. Während der Steuerberichterstattungsprozess von Futures scheinbar einfach ist, kann man das nicht über die steuerliche Behandlung von Optionen sagen. Wenn Sie an den Handel oder die Investition in einen dieser Derivate denken, ist es zwingend erforderlich, dass Sie zumindest eine vorübergehende Vertrautheit mit den verschiedenen Steuerregeln aufbauen, die auf Sie warten. Viele Steuerverfahren, insbesondere diejenigen, die sich auf Optionen beziehen, gehen über den Rahmen dieses Artikels hinaus, und diese Lesung sollte nur als Ausgangspunkt für weitere Due Diligence oder Beratung mit einem Steuerfachmann dienen. Eine Art von Steuern, die auf Kapitalgewinne von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften angefallen sind. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Investor ist. Ein Auftrag, eine Sicherheit bei oder unter einem bestimmten Preis zu erwerben. Ein Kauflimitauftrag erlaubt es Händlern und Anlegern zu spezifizieren. Eine IRS-Regel (Internal Revenue Service), die strafrechtliche Abhebungen von einem IRA-Konto ermöglicht. Die Regel verlangt das. Der erste Verkauf von Aktien von einem privaten Unternehmen an die Öffentlichkeit. IPOs werden oft von kleineren, jüngeren Unternehmen ausgesucht. DebtEquity Ratio ist Schuldenquote verwendet, um eine company039s finanzielle Hebelwirkung oder eine Schuldenquote zu messen, um eine Person zu messen. Eine Art von Vergütungsstruktur, die Hedge Fondsmanager in der Regel beschäftigen, in welchem ​​Teil der Entschädigung ist leistungsorientiert. Filing Steuern auf Rohstoffe Trading Updated 17. Juni 2016 Jedes Jahr, dass Sie Rohstoffe handeln, müssen Sie alle Gewinne auf Ihre Steuern zu beanspruchen. Verzweifeln Sie nicht, dass es ein schmerzloser Prozess sein sollte, sobald Sie die Formen kennen, die Sie verwenden müssen. Ich gebe Ihnen eine kurze Zusammenfassung der Steuern auf den Warenhandel und dann werde ich Sie durch ein Beispiel, wie Sie sie für Ihre Steuererklärung zu berechnen. Steuern auf den Commodity Trading Sie sollten vor dem 31. Januar ein 1099-B Formular von Ihrem Broker erhalten. Dieses Formular gibt Ihre Gewinne und Verluste aus dem Vorjahreshandel an. Subtrahieren Sie die Verluste aus den Gewinnen und das wird Ihre Kapitalgewinne geben. Es gibt günstige Steuersätze für Rohstoffe, da sie mit 60 langfristigen Kapitalgewinnen und 40 kurzfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Langfristige Gewinne werden bei 15 begrenzt und kurzfristige Gewinne werden mit Ihrem gewöhnlichen Steuersatz besteuert, der von Ihrem bereinigten Einkommen abhängt. Sie müssen sich nicht um die Buchhaltung kümmern und jeden einzelnen Handel auf Ihre Steuererklärungen auflisten. Sie müssen nur wissen, Ihr Nettogewinn oder Verlust. Typisches Beispiel für die Einreichung von Steuern auf Rohstoffe Handel Lets vermuten Sie gehandelt Futures das ganze Jahr und Sie schätzen, dass Sie einen 5.000 Gewinn für das Jahr gemacht. Um sicher zu sein, warten Sie, um Ihre 1099-B Form von Ihrem Broker zu erhalten. Dies ist wahrscheinlich betitelt - 1099-B Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen. Es wird Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr auflisten. Als nächstes müssen Sie ein IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles verwenden. Rohstoffe und Futures gelten als 1256 Verträge für IRS-Zwecke. In Zeile 1 werden Sie Ihre Gewinne und Verluste aus dem 1099-B Formular anschließen. Fortsetzen Sie das Formular, wo Sie die Gewinne und Verluste hinzufügen, um eine endgültige Zahl zu bekommen. Zum Beispiel kann diese Zahl ein Gewinn von 5.000 sein. Rohstoffe sind am Ende des Jahres markiert. Dies bedeutet, dass auch wenn Sie offene Positionen haben, werden sie als Gewinne und Verluste berechnet, als ob sie geschlossene Positionen waren. Nun müssen wir die Kapitalgewinne berechnen. Rohstoffe haben eine etwas bevorzugtere steuerliche Behandlung als Aktien. Mit den Rohstoffen werden 60 der Gewinne als langfristige Kapitalgewinne behandelt und 40 werden als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Es spielt keine Rolle, wie viel Zeit Sie die Verträge gehalten haben, so werden sie besteuert. Bei Aktien ist alles, was weniger als 12 Monate beträgt, als kurzfristige Veräußerungsgewinne zu betrachten, und Sie sind besteuert, was auch immer steuerliche Klammer Sie sind. Langfristige Kapitalgewinne sind bei 15 begrenzt, was viel günstiger für diejenigen mit höheren Einkommen ist. Folgen Sie den Zeilen 8 und 9 und berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. In diesem Beispiel, auf Zeile 8 würden Sie multiplizieren 5.000 x 40 61 2.000. In Zeile 9 würden Sie 5.000 x 60 61 3.000 multiplizieren. Sie stecken dann diese Zahlen in Ihre Zeitplan D Form Kapitalgewinne und Verluste. Nachdem das Zeitplan D Arbeitsblatt abgeschlossen ist, überweisen Sie die Nummern auf Ihr 1040 Formular und Sie sind fertig Es gibt einige eingehendere Fragen, die die Einreichung von Steuern für den Warenhandel betreffen. Aber ich werde dir nur einen schnellen Überblick geben. Die oben genannten Informationen für Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen, die nicht strikt handeln für ein Leben zu decken. Trader Steuerstatus Es gibt einige günstige Probleme für diejenigen, die Händler Steuerstatus beanspruchen können. Um für Händler Steuerstatus zu qualifizieren, müssen Sie ein Vollzeit-Händler, nicht ein Teilzeit-Händler, der nicht jeden Tag Handel und hat einen Vollzeit-Job. Mit einem Händler Steuerstatus können Sie Ihre Verluste und Betriebsausgaben als gewöhnliche Verluste beanspruchen und sie können direkt von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Auch die Verluste unterliegen nicht dem Höchstbetrag von 3.000 Kapitalverlusten. Ein weiterer großer Vorteil ist, dass, wenn Sie eine Menge Geldhandel im vergangenen Jahr und verloren viel im folgenden Jahr, können Sie zurück gehen und ändern Sie das Vorjahr durch Abzug dieser riesigen Verluste. Disadvantages von Option Trading 1. Steuern. Außer in sehr seltenen Fällen werden alle Gewinne als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert. Dies ist im Wesentlichen das gleiche wie das gewöhnliche Einkommen. Die Preise sind so hoch wie Ihre individuellen Einkommensteuersätze. Aufgrund dieser steuerlichen Situation ermutigen wir Abonnenten, Optionsstrategien in einer IRA oder einem anderen steuerbegünstigten Konto durchzuführen, aber das ist für alle nicht möglich. (Vielleicht haben Sie einige Kapitalverlust-Carry-Forwards, die Sie verwenden können, um die kurzfristigen Kapitalgewinne in Ihrem Optionshandel auszugleichen). 2. Kommissionen. Im Vergleich zu den Aktieninvestitionen sind die Provisionsquoten für Optionen, insbesondere für die wöchentlichen Optionen, schrecklich hoch. Es ist nicht ungewöhnlich für Provisionen für ein Jahr mehr als 30 der Betrag, den Sie investiert haben. Sei vorsichtig bei jedem Newsletter, der keine Provisionen in ihre Ergebnisse ndash enthält, sie sind irreführend Sie große Zeit. 3. Wide Fluktuationen im Portfoliowert. Optionen sind gehebelte Instrumente. Portfolio-Werte erleben typischerweise in beiden Richtungen große Werteschwankungen. Das beliebteste Portfolio bei Terryrsquos Tipps (sie nennen es die wöchentliche Mesa) gewann über 100 (nach Provisionen) in den letzten 4 Monaten des Jahres 2010. Der Basiswert für die wöchentliche Mesa ist die SampP 500 Tracking-Aktie, SPY, einer der am meisten Stabil von allen Indizes. Doch ihre wöchentlichen Ergebnisse beinhalteten einen Verlust von 31,3 in der letzten Novemberwoche (sie haben eine Versicherungstaktik hinzugefügt, um diese Art von Verlust sehr unwahrscheinlich in der Zukunft zu machen, übrigens). Dreimal, ihre wöchentlichen Gewinne waren über 20. Viele Menschen haben nicht den Magen für solche Volatilität, so wie manche Leute mehr mit den Provisionen bezahlen, die sie bezahlen, als sie mit dem Ergebnis sind (beide Gruppen von Menschen sollten wohl nicht sein Handelsoptionen). 4. Unsicherheit der Gewinne. Bei der Durchführung von Optionsstrategien hängen die vorsichtigsten Anleger von Risikoprofilgraphen ab, die die erwarteten Gewinne oder Verluste bei den nächsten Optionen zu den verschiedenen möglichen Preisen für den Basiswert zeigen. Diese Graphen sind besonders wichtig, um bei der Platzierung von Anfangspositionen auszuprobieren, und es ist auch ratsam, sie auch in der Woche häufig zu konsultieren. Oftmals, wenn die Optionen ablaufen, entstehen die erwarteten Gewinne nicht. Der Grund liegt in der Regel, weil Optionspreise (implizite Volatilitäten, VIX, - für diejenigen von Ihnen, die mehr vertraut sind, wie Optionen arbeiten) fallen. (Die Risikoprofil-Grafik-Software geht davon aus, dass implizite Volatilitäten unverändert bleiben.). Natürlich gibt es viele Wochen, wenn VIX steigt und du kannst es besser machen, als das Risikoprofil-Diagramm projiziert hatte. Aber das Endergebnis ist, dass es Zeiten gibt, in denen die Aktie genau so ist, wie Sie gehofft hatten und Sie noch donrsquot machen die Gewinne, die Sie ursprünglich erwartet hatten. Mit all diesen negativen, ist die Option investieren wert die Mühe Wir denken, es ist. Wo sonst ist die Chance von 100 jährlichen Gewinnen eine realistische Möglichkeit Wir glauben, dass zumindest ein kleiner Teil von vielen peoplersquos Investment-Portfolio in etwas, das zumindest die Möglichkeit hat, außergewöhnliche Renditen zu machen. Mit CDrsquos und Anleihen, die lächerlich niedrige Renditen erbringen (und die Börse, die in den letzten 4 Jahren keine Gewinne aufweist), ist die Option Alternative für viele Investoren attraktiver geworden, trotz aller oben beschriebenen Probleme. Terrys Tips Stock Optionen Trading Blog Die 9 aktuellen Portfolios, die von Terrys Tips durchgeführt werden, sind mit einem großen 2017 so weit. Ihr zusammengesetzter Wert hat um 23,8 für das Jahr gestiegen, etwa 4 mal so groß wie der Gesamtmarkt (SPY) fortgeschritten ist. Die grundlegende Strategie, die von den meisten dieser Portfolios angewendet wird, ist, auf das zu wetten, was das Unternehmen nicht tun wird, als was es tun wird. Die meiste Zeit, das beinhaltet die Auswahl einer Blue-Chip-Firma, die Sie wirklich mögen, vor allem eine zahlen eine große Dividende, und Wetten, dass es nicht viel fallen. Sie interessieren sich nicht, wenn es nach oben geht oder flach bleibt. Sie wollen einfach nicht, dass es mehr als ein paar Punkte fallen, während Sie Ihre Option Positionen halten. Heute möchte ich eine andere Art von Wette anbieten, die auf dem basiert, was ein beliebtes Unternehmen nicht tun könnte. Das Unternehmen ist Tesla (TSLA), und was wir denken, es wird nicht tun, ist viel höher zu bewegen als es jetzt ist, zumindest für die nächsten Monate. Wie man 27 in 45 Tagen mit einer Wette auf Tesla Tesla ist ein Unternehmen, das Tausende von leidenschaftlichen Unterstützer hat. Sie haben die. Einer meiner Lieblings-Option spielt, um eine Firma zu wählen, die ich mag (oder eine, die mehrere Leute, die ich respektiere) und eine Wette setzen, dass es zumindest für die nächsten Monate flach bleiben wird. Eigentlich, die meiste Zeit, kann ich eine Ausbreitung finden, die einen großen Gewinn machen wird, auch wenn die Aktie um ein paar Dollar fällt, während ich die Ausbreitung halte. Heute möchte ich eine Investition teilen, die wir in einem Terrys Tips-Portfolio erst gestern platziert haben. Übrigens hat dieses Portfolio in vier anderen Unternehmen, die wir mögen, ähnliche Spreads, und es hat in den ersten beiden Monaten des Jahres 2017 über 20 gewonnen. Wir haben bereits zwei Spreads vorzeitig geschlossen und das Geld in neue Stücke reinvestiert. Das Portfolio ist auf dem Ziel, über 100 für das Jahr zu machen (und es steht für Auto-Trade bei thinkorswim für jedermann zur Verfügung, der nicht daran interessiert ist, die Trades selbst zu platzieren). Wie man 50 in 5 Monaten mit Optionen auf Celgene macht Nicht nur ist CELG auf vielen Analysten Top-Picks für 2017 Liste, aber mehrere neuere Seeking Alpha-Mitwirkenden haben das Unternehmen Geschäft und Zukunft gepriesen. Ein Artikel sagte Wenige Large-Cap-Biotech-Sorgen haben eine klarere Einkommen und Umsatzwachstum Trajektorie über die nächsten 3-5 Jahre als Celgene. 20. Februar 2017 Heute möchte ich eine Idee teilen, die wir in einem unserer Terrys Tips-Portfolios verwenden. Wir begannen dieses Portfolio am 4. Januar 2017, und in den ersten sechs Wochen hat das Portfolio 30 nach Provisionen gewonnen. Das klappt bis etwa 250 für das ganze Jahr, wenn wir diesen durchschnittlichen Gewinn beibehalten können (wir können es wahrscheinlich nicht halten, aber es ist sicher ein guter Anfang und eine positive Bestätigung für die Grundidee). Mit Investoren Geschäft täglich eine Optionsstrategie erstellen IBD veröffentlicht eine Liste, die es nennt seine Top 50. Es besteht aus Unternehmen, die eine positive Dynamik haben. Unsere Idee ist es, diese Liste für Unternehmen zu überprüfen, die wir aus fundamentalen Gründen neben dem Impulsfaktor besonders gut kennen. Sobald wir ein paar Favoriten ausgewählt haben, machen wir eine Wette mit Optionen, die einen guten Gewinn machen wird, wenn die Aktie für die nächsten 45 60 Tage mindestens flach bleibt. In den meisten Fällen kann die Aktie tatsächlich ein bisschen fallen und wir werden immer noch unseren maximalen Gewinn machen. Die ersten 4 Unternehmen, die wir aus der IBDs Top50 Liste ausgewählt haben, waren. Making 36 A Duffers Guide zum Brechen Par auf dem Markt jedes Jahr in guten Jahren und schlecht Dieses Buch kann nicht verbessern Sie Ihre Golf-Spiel, aber es könnte Ihre finanzielle Situation ändern, so dass Sie mehr Zeit für die Grüns und Fairways (und manchmal die Wald). Erfahren Sie, warum Dr. Allen glaubt, dass die 10K-Strategie weniger riskant ist, als Aktien oder Investmentfonds zu besitzen, und warum es besonders für Ihre IRA geeignet ist. Melden Sie sich Ihre 2 Free Reports amp Unser Newsletter Jetzt TD Ameritrade, Inc. und Terrys Tipps sind separate, nicht verbundene Unternehmen und sind nicht verantwortlich für jeden anderen Dienstleistungen und Produkte. CopyCopyright 2001ndash2017 Terrys Tipps, Inc. dba Terrys Tipps Melden Sie sich für die Terrys Tipps kostenlos Newsletter und erhalten 2 Optionen Strategie Berichte: Wie man 70 ein Jahr mit Kalender Spreads und Fallstudie machen - Wie das wöchentliche Mesa Portfolio über 100 in 4 Monaten gemacht Login Zu Ihrem bestehenden Konto NowArticles gt Investing gt Steuer-Ramifications in Trading-Optionen Steuer-Ramifikationen in Trading-Optionen Eine besonders komplexe Bereich des Risikos beinhaltet Steuern. Wenn du wie die meisten Leute bist, verstehst du, wie die Besteuerung im Allgemeinen funktioniert. Wenn es um Optionen geht, aber ein paar spezielle Regeln gelten, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Beteiligungen werden kurzfristig oder langfristig aufgegliedert. Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt. Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wobei ein niedrigerer Steueranteil angewendet wird als auf kurzfristige Kapitalgewinne (Gewinne auf Vermögenswerte, die weniger als 12 Monate betragen). Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie auch mit Optionen beginnen. Dann ändern sich die Kapitalgewinnregeln. Hier sind 11 Regeln für optionbezogene Kapitalertragsteuern: Kurzfristige Veräußerungsgewinne. Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen (Ihr effektiver Steuersatz). Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent. Die Rate soll im Jahr 2010 steigen, es sei denn, es werden weitere Rechtsvorschriften verabschiedet, um das zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne. Für Anlagen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, gilt ein günstiger Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne (langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste). Dieser Kurs dauert bis zum Ende des Jahres 2008, es sei denn, es werden zukünftige Revisionen gemacht, um die günstigen Raten dauerhaft zu machen. Konstruktiver Verkauf. Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauften, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt bei Ausgleich von Long - und Short-Positionen in der gleichen Sicherheit. Zum Beispiel, wenn Sie kaufen 100 Aktien der Aktien und später verkaufen kurze 100 Aktien der gleichen Aktie, könnte es als ein konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, die Änderung der Preisniveaus und die endgültigen Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion. Dies ist ein komplexes Gebiet des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und kurzen Verkäufen beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln für Ihre Transaktionen gelten. Waschen Sie den Verkauf. Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen wieder kaufen, gilt es als Waschverkauf. Unter der Waschverkaufsregel können Sie keinen Verlust abziehen, wenn 30 Tage nicht vergangen sind. Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, in denen Lager verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Kapitalgewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf Long-Optionen werden in der gleichen Weise wie andere Investitionen behandelt. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate beträgt, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr beträgt. Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Long-Position auf zwei Arten geschlossen ist: nach Verkauf oder Verfall. Behandlung von ausgeübten langen Optionen. Wenn Sie einen Anruf oder einen Put-Kauf erwerben und ausgeübt wird, wird die Netto-Zahlung als Teil der Basis auf Lager gehalten. Im Falle eines Anrufs werden die Kosten in der Bestandsaufnahme addiert und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltedauer der Option wirkt sich nicht auf die Veräußerungsgewinne aus. Im Falle eines langen Putts, das ausgeübt wird, reduziert der Nettokosten des Puts den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und der Vorrat verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Puts wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Haltedauer der Aktie sein. Steuern auf Kurzanrufe. Prämie wird zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle diese Transaktionen werden kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen geblieben ist. Für den Fall, dass ein kurzer Anruf ausgeübt wird, wird der auffällige Preis plus Prämie die Grundlage für die durch die Ausübung gelieferte Aktie. Steuern auf kurze Puts. Prämie erhalten ist nicht besteuert, wenn die Short-Position eröffnet wird. Das Schließen der Position durch Kauf oder Verfall schafft immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust. Wenn der Short-Put durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zzgl. Handelskosten die Basis für den Bestand durch Übung. Die Halteperiode der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung des Kurzschlusses. Einschränkungen der Abzüge in Ausgleichspositionen. Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen zu verrechnen. Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zulässig sind. Wenn die Risiken durch die Eröffnung der Straddle reduziert werden, könnten sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben. Zunächst könnte die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt. Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden. Drittens konnten die laufenden Jahresabzüge aufgeschoben werden, bis eine gegenseitige Nachfolgeposition (die andere Seite der Straddle) geschlossen wurde. Viertens können laufende Gebühren (Transaktionsgebühren und Margin-Zinsen) aufgeschoben und auf der Basis der Long-Side-Seite der Straddle hinzugefügt werden. Steuerliche Behandlung von verheirateten Sätzen. Es ist möglich, dass eine verheiratete Put als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert werden. Diese Regel gilt nur, wenn Sätze am selben Tag wie die Aktie erworben werden, und wenn die Put entweder ausläuft oder ausgeübt wird. Wenn Sie die Puts vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalgewinne und Qualifikation von abgedeckten Anrufen. Die kompliziertesten der Sonderoptionsregelungen sind die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager. Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden. Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um festzulegen, wie die Bestandsgewinne behandelt werden, es ist möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgerechnet werden kann, wenn ein unqualifizierter abgedeckter Aufruf vorliegt. Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele dafür, wie die Qualifikation bestimmt wird.